财务必看的四类excel财务函数应用

像统计函数、工程函数一样，在Excel中还提供了许多财务函数。财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。它们为财务分析提供了极大的便利。使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。在下文中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形式表示。
      在介绍具体的财务函数之前，我们首先来了解一下财务函数中常见的参数：
      未来值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。
      期间数 (nper)--为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。
      付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。
      现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。
      利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。
      类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用0或1表示。
      日计数基准类型(basis)--为日计数基准类型。Basis为0 或省略代表US (NASD) 30/360 ，为1代表实际天数/实际天数 ，为2代表实际天数/360 ，为3代表实际天数/365 ，为4代表欧洲30/360。
      接下来，我们将分别举例说明各种不同的财务函数的应用。在本文中主要介绍各类型的典型财务函数，更多的财务函数请参看附表及相关书籍。如果下文中所介绍的函数不可用，返回错误值 #NAME?，请安装并加载"分析工具库"加载宏。操作方法为：
      1、在"工具"菜单上，单击"加载宏"。
      2、在"可用加载宏"列表中，选中"分析工具库"框，再单击"确定"。
      一、投资计算函数
      投资计算函数可分为与未来值fv有关，与付款pmt有关，与现值pv有关，与复利计算有关及与期间数有关几类函数。
      1、与未来值fv有关的函数--FV、FVSCHEDULE
      2、与付款pmt有关的函数--IPMT、ISPMT、PMT、PPMT
      3、与现值pv有关的函数--NPV、PV、XNPV
      4、与复利计算有关的函数--EFFECT、NOMINAL
      5、与期间数有关的函数--NPER
      在投资计算函数中，笔者将重点介绍FV、NPV、PMT、PV函数。
      (一) 求某项投资的未来值FV
      在日常工作与生活中，我们经常会遇到要计算某项投资的未来值的情况，此时利用Excel函数FV进行计算后，可以帮助我们进行一些有计划、有目的、有效益的投资。FV函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。
      语法形式为FV(rate,nper,pmt,pv,type)。其中rate为各期利率，是一固定值，nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数，pv为各期所应付给(或得到)的金额，其数值在整个年金期间(或投资期内)保持不变，通常Pv包括本金和利息，但不包括其它费用及税款，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，如果省略pv，则假设其值为零，type为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。
      例如：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在起每月初存入2000元，如果按年利2.25％，按月计息(月利为2.25％/12)，那么两年以后该账户的存款额会是多少呢?
      公式写为：FV(2.25％/12, 24,-2000,0,1)